1. Zahlungswirksamkeit der Umsatzerlöse
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Die Zahlungswirksamkeit der Umsatzerlöse bezieht sich auf den Zeitpunkt, zu dem die Zahlungen für die erzielten Umsatzerlöse tatsächlich eingehen. In der Liquiditätsplanung ist es wichtig, die tatsächliche Zahlungswirksamkeit der Umsatzerlöse zu berücksichtigen, um sicherzustellen, dass genügend Liquidität vorhanden ist, um die laufenden Geschäftsausgaben zu decken, bevor die Zahlungen eingehen.
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So sind vereinbarte Zahlungsziele ein typischer Grund, warum Zahlungseingänge später als der eigentliche Auftrag realisiert werden.
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Aber auch Besonderheiten einzelner Kunden können zu einem späteren Zahlungseingang führen, z.B. wenn Kunden typischerweise später als vereinbart zahlen.
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Dies kann in der Cashflow Planung berücksichtigt werden, um so eine genauere Liquiditätsprognose zu erstellen.
3. Offene Posten
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Offene Posten beziehen sich auf Geldbeträge, die ein Unternehmen von seinen Kunden für noch offene Forderungen erhält bzw. an seine Lieferanten für noch offene Verbindlichkeiten zahlt.
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In der Cashflow-Planung sind offene Posten wichtig, da sie ein Indikator dafür sind, wann das Unternehmen mit der Einziehung der Forderungen rechnen kann. Daher sind sie ein wichtiger Bestandteil der Prognose der zukünftigen Cashflows. Es ist wichtig, dass das Unternehmen regelmäßig seine offenen Posten überwacht und analysiert, um sicherzustellen, dass es über ausreichende Liquidität verfügt, um seine laufenden Geschäftsausgaben zu decken, bis die Forderungen eingezogen werden.
Konkret in der Companyon Cashflow-Planung:
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Erhaltene Zahlungen aus offenen Forderungen
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Geleistete Zahlungen aus offenen Verbindlichkeiten
4. Ermittlung der Umsatzsteuer
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In Abhängigkeit Ihrer geplanten Umsätze und Wareneinkäufe ermittelt Companyon automatisch zu zu zahlende bzw. die erstattete Umsatzsteuer
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Manuell Korrekturen sind für jeden Monat möglich
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In der Tabelle Umsatzsteuer/Vorsteuer in der Cashflow-Planung wird für jeden Monat so die Umsatzsteuer-Zahllast bzw. die Umsatzsteuer-Erstattung ausgewiesen
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Eine mögliche Verschiebung Verschiebung der Umsatzsteuerzahlungen um einen, zwei oder drei Monate können Sie zusätzlich direkt in der Übersicht Liquiditätsausblick eingeben
5. Weitere zahlungswirksame Positionen
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Hier können in der Planung weitere, den Cashflow betreffende Positionen erfasst werden, die nicht unter die Punkte 1 bis 4 fallen.
