Liquiditätsprognose

Die Sicherstellung der Liquidität ist eine der zentralen Aufgaben der Geschäftsführung und des Controlling eines Unternehmens. Ist das Unternehmen nicht mehr in der Lage, fällige Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen, so muss der Unternehmer Insolvenz beantragen (§17 der Insolvenzordnung). Eine Zahlungsunfähigkeit ist nach dem Bundesgerichtshof bereits dann gegeben, wenn das Unternehmen nicht in der Lage ist, innerhalb von drei Wochen mindestens 90% seiner fälligen Verbindlichkeiten zu begleichen (BGH, 19.12.2017 – II ZR 88/1). 

Der Unternehmer muss seine Zahlungsfähigkeit also dringend im Auge behalten. Dies sollte auch langfristig erfolgen, nicht nur kurzfristig mit Blick auf den aktuellen Kontostand. Denn nur wenn Zahlungsengpässe mit einem ausreichenden Vorlauf erkannt werden, besteht noch die Möglichkeit für eine ruhige und sinnvolle Reaktion. So können frühzeitig Gespräche mit der Bank über eine (ggfs. temporäre) Erweiterung des Kreditrahmens geführt werden, z.B. zur Vorfinanzierung eines gewonnenen Projektes.

Automatische Liquiditätsprognose in Companyon

Companyon erstellt automatisch eine Liquiditätsprognose für die kommenden 12 Monate. Der Unternehmer ist so jederzeit über seine zu erwartende Zahlungsfähigkeit informiert und kann bei sich abzeichnenden Engpässen frühzeitig entsprechende Maßnahmen ergreifen. 

Companyon verknüpft für diese Prognose verschiedene Informationen, die in der Software zur Verfügung stehen (s.u. Datenquellen der Liquiditätsprognose) und erstellt daraus eine tabellarische und grafische Vorhersage. Auf einen Blick kann der Unternehmer erkennen, ob er seine Verbindlichkeiten aus dem Cash Flow bezahlen kann bzw. ob diese zumindest durch entsprechende verfügbare Kreditlinien finanzierbar sind. Sollte auch dies nicht der Fall sein, so droht die Zahlungsunfähigkeit des Unternehmens und er muss dringend handeln.

• Im Beispiel sehen Sie in der Summenzeile unten, dass die Liquidität im August mit -389.230 Euro nicht mehr gesichert ist, da auch die Kreditlinie in Höhe von 200.000 Euro nicht mehr ausreichend ist.

• In der Tabelle sehen Sie mit dem Wert von 350.000 Euro beispielsweise jeweils auch den Zahlungsausgang für den Umbau einer Lagerhalle (Investition) bzw. den identischen Wert einer neuen Finanzierung (=Zahlungseingang). Investitionen und Finanzierungen planen Sie in der Bilanzplanung.

• Im Beispiel beispielsweise ist die Zahlungsfähigkeit im August stark gefährdet, im September kann sie durch die Kreditlinie gesichert werden. In den Folgemonaten entspannt sich die angespannte Liquiditätssituation wieder.

Der Vorteil der Liquiditätsprognose für Sie

Mit der Liquiditätsprognose von Companyon erkennen Sie drohende Liquiditätsengpässe schon Monate im Voraus. Die gibt Ihnen die Möglichkeit, frühzeitig auf diese Situation zu reagieren. Entweder durch interne Maßnahmen. Oder indem Sie das Gespräch mit Ihrer Hausbank suchen und die temporäre Erhöhung der Kreditlinie verhandeln. Gut vorbereitet durch Companyon und mit zeitlichem Vorlauf wird dies ein viel angenehmeres Gespräch werden, als wenn Sie es ad hoc in der aktuellen Notsituation führen müssen.

Jetzt ganz unverbindlich testen >> 

Übersicht: Von der Planung zur Prognose